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十分快3网址:東吳申萬等券商半年報遭問詢:關注股票質押計提減值

本文由:赖蔚落 编辑 2019年09月17日 12:17 汽车新闻69 ℃

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深交所要求申萬宏源說明上述金融資產計提減值準備情況↑,包括但不限於會計政策、 減值測試方法、重要假設、關鍵參數及其確定依據、測試結果、會計處理等信息♂♀♂,並結合同行業可比公司情況說明上述業務計提減值準備的充分性△♂♀。

總的來看⊙⊿⊿,兩家交易所發出的半年報問詢函內容都非常細緻┊〇?,券商某一項業務的大幅變動也會被要求進行充分揭示♂∴☆。

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據悉?∟□,在現場檢查中∵⌒⌒,證監會認為△,個別公司存在業務定位不清、制度與機制的有效性不足等問題♂⊿⊙,隱含潛在風險⊙〇﹡,具體包括五大方面♀⊿∟,一是業務定位不清、盲目追逐利益;二是風險意識不強▽∴♀,風控措施不足;三是審核把控不嚴▽♂∵,質押率設置不嚴謹;四是盡職調查不完備∟,甚至缺乏盡職調查;五是貸后風險管理流於形式△⊙。

澎湃新聞記者獲得的這份通報寫道:「請全行業引以為戒∴,清醒審視業務定位△﹡,嚴格落實自律新規要求⊙,不得忽視風險管控盲目擴張業務◇?∟。」

通報介紹∵,證監會針對券商的股票質押業務提出三方面監管要求∴⊙。第一△△▽,要高度重視、理性展業﹡□。第二π,要學習領會∟∴。第三↑⌒,要嚴格落實整改▽∵♀。下一步∟,監管層將繼續加強對場內股票質押的監管和現場檢查∵π♀,發現存在展業不合規、風險管理不到位、內部管控缺失等問題的□,依法從嚴處理┊□⊿。

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此外〇,深交所9月11日發佈的《關於對東北證券股份有限公司的半年報問詢函》中寫道⊿♂♂,關注到東北證券截至2019年6月30日以自有資金作為融出方參与股票質押式回購交易業務待購回初始交易金額為58.01億元∴,同比增長11.43%♂〇。

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東吳證券的部分風險控制指標有所波動┊〇,其中⌒,風險覆蓋率從期初的241.47%下降至期末的176.79%π,資本槓桿率從21.17%下降至17.75%〇△。這一變化被上交所注意到♂⊙〇,要求公司補充披露相關風控指標的主要變動原因△∵,以及是否擬採取相關應對措施↑↑﹡。

例如┊▽,申萬宏源上半年實現其他業務收入約25.37億元□,同比增長15756%△,半年報中解釋主要為貿易銷售收入♂☆⌒,深交所就要求說明其他業務中貿易銷售所涉及的具體業務情況以及收入大幅增長的原因♂。

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澎湃新聞記者注意到┊♂,近日滬深證券交易所對部分上市券商發出半年報問詢函□,申萬宏源(000166)、東北證券(000686)、東吳證券(601555)涉及〇,其中♂,計提減值準備和股票質押業務情況成關注重點⊿。

此外□,東北證券的壞賬計提也被要求進行補充說明□⌒♂。深交所問詢函稱〇□♂,東北證券的半年報顯示⊿,「其他應收款前五名」中應收重慶市福星門業(集團)有限公司約2.10億元┊♂,賬齡為3年以上◇﹡,壞賬計提比例為47.43%;應收山東玖龍海洋產業股份有限公司約1.59億元⊙﹡,賬齡為2年以內∴∴,壞賬計提比例為24.13%▽∟☆,主要系私募債逾期本息♂。請公司結合相關會計政策⊙,說明上述款項壞賬準備計提比例的確定過程、依據及充分性☆↑。

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深交所請公司說明截至目前股票質押業務開展情況↑♀◇,包括但不限於業務規模、風險管控情況、存續項目期限結構、自有資金參与股票質押業務規模增加的原因∴。此外□,還要求公司說明以自有資金開展股票質押業務計提減值準備情況♀↑▽,包括但不限於會計政策、減值測試方法、重要假設、關鍵參數及其確定依據、測試結果、會計處理等信息∴♂♂,並結合同行業可比公司情況說明上述業務計提減值準備的充分性◇。

上交所請東吳證券補充披露兩方面內容↑。一是截至目前相關業務開展、存續項目期限結構、風險管控等情況□。二是結合被質押標的股票市值變化、違約、訴訟、減值測試方法等情況⊙﹡,具體說明相關減值測算的依據♂,並分析相關減值計提的充分和合理 ▽。

計提減值準備也是問詢重點除股票質押業務之外π☆,減值準備的計提也是問詢函關注的重點∴┊□。深交所發出的《關於對申萬宏源集團股份有限公司的半年報問詢函》中提到☆⊿,截至報告期末∴﹡□,申萬宏源買入返售金融資產期末餘額約482.87億元□▽π,同比下降28%↑?∵,計提減值準備約8.23 億元;融出資金期末餘額約485.62億元♂,同比增長約13%△┊,計提減值準備約1.93億元〇。

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監管層早前已進行現場核查滬深交易所的問詢函┊π◇,折射出監管層對於券商股票質押業務的謹慎態度π。有券商內部人士此前向澎湃新聞記者透露▽△?,部分券商近期新增股票質押業務較多△∟,引起了監管層的注意﹡♂◇,證監會此前指導相關證監局對今年以來股票質押規模增幅較大的9家公司進行了現場核查┊△,並擬針對發現的問題依法採取相關監管措施☆△,還專門就此向券商發出機構監管情況通報↑△⊙。

東吳證券的半年報披露⌒,公司對非同一控制下企業合併取得的東吳基金管理有限公司股權形成的商譽計提3065萬元的減值準備⊙⌒┊。上交所請其補充披露東吳基金管理有限公司2019年上半年的關鍵經營數據及同比變化情況□♂,詳細說明計提減值準備的具體測算過程△◇。

交易所發問券商股票質押業務在三份半年報問詢函中□??,有兩份都提到了券商的股票質押業務情況♂。9月16日♂,上交所發佈《關於對東吳證券股份有限公司2019年半年度報告的事後審核問詢函》▽。問詢函稱〇┊〇,東吳證券的半年報披露☆∟⊿,公司買入返售金融資產期末餘額147.26億元♀⊿☆,主要系股票質押式回購業務〇。報告期內買入返售金融資產計提減值準備1.63億元♂♂,報告期末減值準備餘額10.2億元∵﹡⊙。

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